Vous avez un projet d'audit ?

    Audit de la piste d’audit comptables et financières

    Description générale de l’audit

    • Conception et spécification de modèle de données comptables et financières volumineuses et de traitements d’analyses afin de tester et de valider la cohérence et l’intégrité de ces données entre les différents systèmes d’information de l’entreprise.
    • Ces traitements sont effectués par rapprochement exhaustif des données unitaires sur un ou plusieurs exercices comptables

    Points clés de l’audit

    • Maîtrise des différents formats de données :
      • comptables et norme FEC
      • paies et norme DSN
      • progiciels métiers ou développements spécifiques notamment dans le domaine de l’assurance
    • Traitement de gros volumes de données

    FEC, DSN, Cotisations, Primes, Prestations, Sinistres, PENA, CENA, PPAP, PSAP

    Risques
    • Qualité des données : Fiabilité des données et des états financiers
    • Fiscal : Risques liés à l’IS sur l’intégrité des données métiers et comptables

    Démarche de l’audit de qualité

    • Session d’initialisation de présentation des objectifs
    • Prise de connaissance de la cartographie et des flux du système d’information comptable et financier
    • Identification des données sources des écritures comptables et des provisions si afférentes
    • Collecte des schémas comptables de déversement des actes de gestion en comptabilité
    • Validation exhaustive des déversements des données métiers en comptabilité
    • Validation des états clés
    • Validation des données sources des bases de calcul des provisions notamment dans le domaine mutualiste (PSAP, CENA)
    • Restitution du rapport final
    Exemple de schémas de plan de tests type en environnement mutualiste

    Rapport final type de l’audit de la qualité des données comptables et financières

    Le rapport final de la mission contient à minima les sections suivantes :

    • Présentation mission
      • Objectifs
      • Démarche
      • Périmètre des extractions et des états clés
      • Modèle physique de la base des tests
      • Technologies utilisées
    • Description des données collectées
    • Comptes rendus d’intégration
    • Rapport des tests sur les données
    • Conclusions
    • Annexes
      • Preuves de collecte et compte rendu de traitement
      • Copies d’écran des comptes rendu d’intégration
      • Requêtes SQL des tests
      • Copies d’écran des résultats des requêtes SQL